Horyzont Inwestora · Podstawy
OKI.
Nowy sposób inwestowania.
Osobiste Konto Inwestycyjne wprowadza inne podejście do opodatkowania inwestycji. Zamiast klasycznego podatku od osiągniętego zysku pojawia się mechanizm oparty na wartości zgromadzonych aktywów — z określonymi kwotami zwolnienia.
To konto, w ramach którego można posiadać różne aktywa. Dlatego samo OKI nie jest ani „bezpieczne”, ani „ryzykowne” — poziom ryzyka zależy przede wszystkim od tego, co znajdzie się na koncie.
01 · Jak działa
Trzy rzeczy, które warto zrozumieć
Pełny dostęp do pieniędzy
OKI ma być rozwiązaniem dobrowolnym. Środki można wpłacać i wypłacać, bez konieczności czekania do wieku emerytalnego.
Inny sposób opodatkowania
Dochody z aktywów znajdujących się w OKI nie są rozliczane tak jak klasyczny podatek od zysków kapitałowych.
Znaczenie ma wartość aktywów
Po przekroczeniu określonych progów pojawia się podatek od wartości aktywów. Mechanizm dotyczy łącznie posiadanych OKI.
02 · Najważniejsze liczby
100 000 zł i 25 000 zł
To dwa progi, których nie należy ze sobą mylić. Limit 25 tys. zł dotyczy części oszczędnościowej i mieści się w szerszym mechanizmie OKI.
Do tej wartości aktywa inwestycyjne mogą korzystać ze zwolnienia z podatku od wartości aktywów.
Dla środków pieniężnych, lokat i skarbowych obligacji oszczędnościowych przewidziany jest niższy próg zwolnienia.
03 · Co może znaleźć się na koncie
OKI może łączyć inwestowanie i oszczędzanie
Udziały w spółkach notowanych na dopuszczonych rynkach.
Wybrane instrumenty dopuszczone do odpowiedniego obrotu.
Wybrane rozwiązania z rynku funduszy inwestycyjnych.
Lokaty oraz skarbowe obligacje oszczędnościowe podlegają osobnemu progowi 25 tys. zł.
04 · Interaktywny widżet
Symulator progów OKI
Wpisz orientacyjną średnią wartość aktywów, żeby zobaczyć, jak mogą działać dwa progi zwolnienia. To symulacja edukacyjna — nie kalkulator do rozliczenia podatku.
Dla uproszczenia podajesz już średnie wartości aktywów. Rzeczywiste zasady ustalania podstawy podatku uwzględniają ustawowy sposób obliczania wartości aktywów oraz wszystkie OKI należące do jednej osoby.
Orientacyjna podstawa powyżej progów
0 zł
Przy podanych wartościach nie przekraczasz progów użytych w tej symulacji.
05 · Co dzieje się powyżej limitu
Podatek od wartości aktywów
To jedna z najważniejszych różnic między OKI a klasycznym rachunkiem inwestycyjnym.
Pod uwagę brane są aktywa zgromadzone na wszystkich OKI należących do danej osoby.
Uwzględniany jest próg 100 tys. zł oraz osobny próg 25 tys. zł dla części oszczędnościowej.
W 2027 r. stawka podatku od wartości aktywów ponad odpowiednie progi ma wynosić około 0,85%.
06 · Gdzie jest różnica
OKI, IKE i IKZE to nie to samo
IKE
IKZE
OKI
Oficjalne źródła: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów , Ministerstwo Finansów , Senat RP .
